费用报销制度，费用报销流程，公司财务费用报销管理制度，日常费用出差费报销制度
发布时间：2021-12-28 11:23:27
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费用开支管理报销制度
一、费用开支管理制度
为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、按程序办事、有利于工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。
一、费用开支计划
1、公司各部门、子公司企业必须在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支计划，由财务部汇总、审核，再经公司总经理审核，即为公司当月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。
2、公司同时可以授予分管副总对计划内费用开支的审批权限。
3、公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
二、审批权限及程序
费用当事人申请。
部门经理审查签字。
授权分管副总审批签字。
财务部经理审核签字。
总经理审批签字。
财务部按各级管理层审批后的单据报销。
凡公司计划外开支，必须报总经理批准。
三、行政费用管理
（一）办公用品及低值易耗品采购报销手续：
1、总经理办公室根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2、各部门急需或特殊的办公用品，经总经理批准，可自行购买，购买后，提交发票、实物，经总经理办公室查验入库单及入帐报销。
车辆使用费报销：
1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2、运输管理部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3、费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由运输管理部根据里程表、油耗标准、用车记录复核，经运输管理部长验核签字。
4、路桥费由驾驶员每半月汇总一次，由运输管理部根据派车记录复核，经运输管理部长验核签字。
5、车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时列明详细费用清单，由车辆管理部根据车辆维修情况复核，经车辆管理部长验核签字。
6、驾驶员行车补助按6元至10元的标准计算，每月在工资中列支发放。
四、应酬招待开支报销
1、应酬应事先申请并得到批准。
2、原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告总经理。
五、内部费用管理
1、公司采取统一核算，分级管理的核算机制，实行内部费用谁收益谁承担费用的原则。
2、内部费用包括车辆使用、领用办公用品、资料复印费、宣传费。
3、每月根据使用记录，各职能部门（总经理办公室、汽车运输部、党群部）统计各部门的内部发生费用，列入目标计划管理考核。
二、出差及费用管理制度
第一章 总则
第一条为规范公司各类人员出差及其费用管理，减少差旅费，提高出差效率，特制定本办法。
第二章出差程序
第二条出差及报销程序
1、公司员工因公出差须得到总经理批准；
2、员工领取请款单并填写；
3、填写请款单后经部门经理、分管副总、财务部经理、总经理审批；
4、到财务部办理借支手续；
5、出差；
6、出差结束后7天内报销，填写出差旅费报销单；
7、财务部经理审核出差补贴；
8、报分管副总、总经理签批；
第三章差旅费报销
第三条公司出差标准见差旅费用开支标准表（附后）。
第四条因公出差报销若干具体规定：
1、公司员工遇特殊情况，须由总经理特批可乘坐飞机；若无批准擅自乘坐飞机，只按公司标准报销，其差价自行承担。
2、公司员工外出参加会议，已享受会议食宿安排的，不再报销伙食和住宿补贴。
3、公司员工外出学习、培训一般不享受伙食补贴。
4、出差途中绕道、参观、游览的车船费不得报销。
5、出差的出租车费，高层管理人员实报实销，中层管理人员须总经理批准。
6、出差期间因工作需要招待工作的，报销时须在发票背面注明原因，经总经理批准方可报销。
第四章附则
第五条本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。
第六条 出差补助标准见附表
三、关于省内出差费用报销的补充规定
为拓展省内市场，公司在省内部分地区已成立了控股公司和办事处，各类人员到省内各地出差日益频繁，为规范公司各类人员出差及费用管理，减少差旅费，提高出差效率，作如下补充规定：
一、交通费用
公司安排车辆到省内出差的，不再报销交通费用。工作人员乘坐车（船）到省内出差，按票据的实际发生额报销。
二、住宿标准
住宿标准按财务制度规定公司高层管理人员xxx元以内、公司高层管理人员（副总经理、总经理助理）xxx元以内、中层管理人员xxx元以内、一般员工xxx元以内执行。
三、费用补贴
各类出差人员在外地就餐，每人每天按xx元的标准执行，超过就餐标准公司财务部拒绝报销，超过部分由出差人员自理。公司报销就餐费后不再进行其他补贴。
四、出差及报销程序按公司出差及费用管理制度执行。
五、此规定由财务部负责解释。
六、用报销时限
1、公司员工出差借支差旅费，在出差结束7天后，必须到。
财务部报销。
2、公司各部门用备用金（含经办人员垫付的各项费用）采购零星材料，必须在30天内到财务部报帐核销。
本办法经总经理批准实施，由公司财务部负责解释。
为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：
一．请款单报销流程
1．若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写请款单，注明日期、供货单位、付款用途、金额及付款方式（现金、支票、电汇等），交财务主管审核，副总经理签字认可，并由总经理签字
同意，方可向财务部支取款项（现金或支票等）；
2．申请人应尽快向供货商索取发票交还财务部，以便财务做帐；
3．供货商发票一到，应将该发票对应的请款单连同财务及副总签字确认后的报销单一起报送总经理签字确认后，财务部收取报销单，归还请款单。
二．暂支单报销流程
1．因工作需要向公司暂支借款，需先填写暂支单，经部门经理及副总经理签字同意，方可交于出纳，向出纳支取现金。若金额较大，还必须经总经理审批同意。任何人不得私自作出暂支决定；
2．暂支单必须在一周内结清（出差人员则在回公司后一周内结清），结算方式：以现金归还或报销单抵扣，出纳应及时归还暂支人员的暂支单；
3．如（无特殊情况）逾期未结算者，每逾期1天，扣除报销总额的5，超2天10，依次类推。出纳承担每天20元的罚金。
三．报销单报销流程
1．因工作需要购买物品，需先填写请购单（办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划），财务主管确认（办公用品经行政主管确认）、副总经理审核同意后方可采购；金额较大需经总经理审批同意。
2．购买物品后需先填写报销单（确保提供正规发票等），经部门经理确认、财务主管审核、副总经理审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。
3．出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。
报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请副总确认，然后由总经理签字方能实施。
报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。
4．对审批手续不全的报销单（未经会计确认，副总经理审核，总经理签字），财务部一律不予办理；
5．报销单填写完，财务主管确认后，统一交于办公室文员上报副总及总经理。上报时间：每星期二、星期四。
6．审批成功后的报销单交于办公室文员，经与出纳确认后将统一时间进行报销。报销时间：每星期四、星期六下午13：00以后。
7．其他报销内容和要求参照相关规定。
以上报销流程各部门务必遵照执行
费用开支管理报销制度
一、费用开支管理制度
为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、按程序办事、有利于工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。
一、费用开支计划
1、公司各部门、子公司企业必须在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支计划，由财务部汇总、审核，再经公司总经理审核，即为公司当月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。
2、公司同时可以授予分管副总对计划内费用开支的审批权限。
3、公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
二、审批权限及程序
费用当事人申请。
部门经理审查签字。
授权分管副总审批签字。
财务部经理审核签字。
总经理审批签字。
财务部按各级管理层审批后的单据报销。
凡公司计划外开支，必须报总经理批准。
三、行政费用管理
（一）办公用品及低值易耗品采购报销手续：
1、总经理办公室根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2、各部门急需或特殊的办公用品，经总经理批准，可自行购买，购买后，提交发票、实物，经总经理办公室查验入库单及入帐报销。
车辆使用费报销：
1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2、运输管理部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3、费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由运输管理部根据里程表、油耗标准、用车记录复核，经运输管理部长验核签字。
4、路桥费由驾驶员每半月汇总一次，由运输管理部根据派车记录复核，经运输管理部长验核签字。
5、车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时列明详细费用清单，由车辆管理部根据车辆维修情况复核，经车辆管理部长验核签字。
6、驾驶员行车补助按6元至10元的标准计算，每月在工资中列支发放。
四、应酬招待开支报销
1、应酬应事先申请并得到批准。
2、原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告总经理。
五、内部费用管理
1、公司采取统一核算，分级管理的核算机制，实行内部费用谁收益谁承担费用的原则。
2、内部费用包括车辆使用、领用办公用品、资料复印费、宣传费。
3、每月根据使用记录，各职能部门（总经理办公室、汽车运输部、党群部）统计各部门的内部发生费用，列入目标计划管理考核。
二、出差及费用管理制度
第一章 总则
第一条为规范公司各类人员出差及其费用管理，减少差旅费，提高出差效率，特制定本办法。
第二章出差程序
第二条出差及报销程序
1、公司员工因公出差须得到总经理批准；
2、员工领取请款单并填写；
3、填写请款单后经部门经理、分管副总、财务部经理、总经理审批；
4、到财务部办理借支手续；
5、出差；
6、出差结束后7天内报销，填写出差旅费报销单；
7、财务部经理审核出差补贴；
8、报分管副总、总经理签批；
第三章差旅费报销
第三条公司出差标准见差旅费用开支标准表（附后）。
第四条因公出差报销若干具体规定：
1、公司员工遇特殊情况，须由总经理特批可乘坐飞机；若无批准擅自乘坐飞机，只按公司标准报销，其差价自行承担。
2、公司员工外出参加会议，已享受会议食宿安排的，不再报销伙食和住宿补贴。
3、公司员工外出学习、培训一般不享受伙食补贴。
4、出差途中绕道、参观、游览的车船费不得报销。
5、出差的出租车费，高层管理人员实报实销，中层管理人员须总经理批准。
6、出差期间因工作需要招待工作的，报销时须在发票背面注明原因，经总经理批准方可报销。
第四章附则
第五条本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。
第六条 出差补助标准见附表
三、关于省内出差费用报销的补充规定
为拓展省内市场，公司在省内部分地区已成立了控股公司和办事处，各类人员到省内各地出差日益频繁，为规范公司各类人员出差及费用管理，减少差旅费，提高出差效率，作如下补充规定：
一、交通费用
公司安排车辆到省内出差的，不再报销交通费用。工作人员乘坐车（船）到省内出差，按票据的实际发生额报销。
二、住宿标准
住宿标准按财务制度规定公司高层管理人员xxx元以内、公司高层管理人员（副总经理、总经理助理）xxx元以内、中层管理人员xxx元以内、一般员工xxx元以内执行。
三、费用补贴
各类出差人员在外地就餐，每人每天按xx元的标准执行，超过就餐标准公司财务部拒绝报销，超过部分由出差人员自理。公司报销就餐费后不再进行其他补贴。
四、出差及报销程序按公司出差及费用管理制度执行。
五、此规定由财务部负责解释。
六、用报销时限
1、公司员工出差借支差旅费，在出差结束7天后，必须到。
财务部报销。
2、公司各部门用备用金（含经办人员垫付的各项费用）采购零星材料，必须在30天内到财务部报帐核销。
本办法经总经理批准实施，由公司财务部负责解释。
为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：
一．请款单报销流程
1．若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写请款单，注明日期、供货单位、付款用途、金额及付款方式（现金、支票、电汇等），交财务主管审核，副总经理签字认可，并由总经理签字
同意，方可向财务部支取款项（现金或支票等）；
2．申请人应尽快向供货商索取发票交还财务部，以便财务做帐；
3．供货商发票一到，应将该发票对应的请款单连同财务及副总签字确认后的报销单一起报送总经理签字确认后，财务部收取报销单，归还请款单。
二．暂支单报销流程
1．因工作需要向公司暂支借款，需先填写暂支单，经部门经理及副总经理签字同意，方可交于出纳，向出纳支取现金。若金额较大，还必须经总经理审批同意。任何人不得私自作出暂支决定；
2．暂支单必须在一周内结清（出差人员则在回公司后一周内结清），结算方式：以现金归还或报销单抵扣，出纳应及时归还暂支人员的暂支单；
3．如（无特殊情况）逾期未结算者，每逾期1天，扣除报销总额的5，超2天10，依次类推。出纳承担每天20元的罚金。
三．报销单报销流程
1．因工作需要购买物品，需先填写请购单（办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划），财务主管确认（办公用品经行政主管确认）、副总经理审核同意后方可采购；金额较大需经总经理审批同意。
2．购买物品后需先填写报销单（确保提供正规发票等），经部门经理确认、财务主管审核、副总经理审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。
3．出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。
报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请副总确认，然后由总经理签字方能实施。
报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。
4．对审批手续不全的报销单（未经会计确认，副总经理审核，总经理签字），财务部一律不予办理；
5．报销单填写完，财务主管确认后，统一交于办公室文员上报副总及总经理。上报时间：每星期二、星期四。
6．审批成功后的报销单交于办公室文员，经与出纳确认后将统一时间进行报销。报销时间：每星期四、星期六下午13：00以后。
7．其他报销内容和要求参照相关规定。
以上报销流程各部门务必遵照执行