目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。
    一、资本性支出
    公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。
    公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部根据约定时间表支付投资款。
    公司固定资产的采购报销按下述规定执行：
   1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过一年及单位价值XX元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。
   2、固定资产的购置
    公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据。购建固定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。
    若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置；若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。
    因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。
    二、公司经营性费用支出
    公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。
   1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审查批准。经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础。
   2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出控制。凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部根据协议的有关规定审核付款条件。
   3、为加强资金使用的计划管理，各部门应于每月末25日前根据经营实际编制下月经营性支出计划表报本部门主管经理审批后送财务部备案，财务部可根据公司资金情况要求总经理对计划表进行适当调整。若因特殊情况急需支出计划外款项累计超过10万元的，所在部门应提前3个工作日向财务部报备；超过30万元的，提前5个工作日向财务部报备。
   4、凡签有经济合同或协议的，需支付款项的，一律经主管经理审批后报总经理负责最终付款审批；财务部根据合同有关条款支付款项。未签订经济合同或协议的，需预付款项的由总经理负责付款审批。
   5、经营性支出在付款时一律由经办人填写经营支出审批表（见附件一），经办人应在经营支出审批表中说明付款事由、付款金额、付款依据、付款方式及收款单位等有关资料后依审批流程签名。财务部根据填写完整的经营支出审批表支付款项。

　　「1」 「2」 「3」 「4」

    三、公司管理性费用支出
    公司管理性费用支出是指按规定应列入管理费用的各项支出。
    （一）差旅费报销
   1、差旅费用包括：住宿费、出差补贴、交通费用、杂费。在出差期间发生的其他费用单独填写费用报销单，与差旅费报销单同时提交审批。
   2、出差及报销程序：
    ①按规定填报出差审批单并报公司总经理批准；出差审批单包括以下内容：出差任务、人员、预计时间、地点（注明地区类别）、乘坐交通工具、出差费用预算等。
    ②出差人应在出差返回后五个工作日内凭差旅费报销单办理有关的报销手续。由总经理审批。
   3、报销标准
    出差费用应按如下标准执行，若有超出本标准范围的费用支出，应取得公司总经理的批准。
    差旅费报销标准单位：元∕天
    职等
    地区
    住宿费
    出差补贴
    杂费
    交通费用
   
    长途交通费用
    某内交通费用
   
   1-4职等
    实报实销
   
   5-6职等
    甲类
   300元
   80元
   20元
    飞机、列车硬卧、轮船三等船舱、长途汽车
    出租车
   
    乙类
   250元
   
   6职等以下
    甲类
   250元
   60元
   15元
    飞机、列车硬卧、轮船四等船舱、长途汽车
    公共汽车、中巴、地铁、列车
   
    乙类
   200元
    附注：前述甲类地区是指：
    ①国外;
    ②各某某、自治区、直辖某政府所在城某；
    ③沿海各某某（区）大中城某：广东、广西、海南、福建、浙江、某、山东各某某地级城某，辽宁大连某；
    甲类地区以外的地区称为乙类地区。
    甲、乙类地区的区分，发现问题时由公司总经理会议讨论调整。
   4、杂费是指因携带的行李费、存包裹费、电传等项费用。杂费采用按标准控制，按实际报销的原则。
   5、公司员工出差期间的交通费用按出差规定的时间、地点、标准凭票据核准报销。公司提倡员工在出差期间本着节约成本的原则，尽可能搭乘公共交通工具。
   6、出差期间住宿费用以两人一间房为标准报销，费用在规定的标准内凭住宿发票按实报销，超过部分自理。2人以上出差的，以职务高者住宿标准予以报销。在同一城某停留10天及以上者，其在该城某期间的住宿费按照上述规定所定标准的80%支付。因参加会议统一安排住宿的，经总经理同意后按实报销。