为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定：
 
一、费用支出的前提及审批权限 

1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。 

2、费用审批权限：一般费用2000元以下，部门负责人审批；2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。
 
3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。
 
4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。 

5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。 

二、各种费用列支规定 

1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。
 
2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。 

3、差旅费报销，按《差旅费报销办法》执行。 
4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。 
5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。
 
6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。 

7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。 

8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。 

9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。 

10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。 
11、通讯费报销按《通讯费用报销办法》执行。 
12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。 

三、各种费用报批程序：各种费用报销需填写《费用报销单》，有经办人（验收人）签字，基层费用承担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审批（2000元以内）或总经理审批（2000元以上）签字。 

四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。 

1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）； 
2、各月发放工资； 
3、各月应交养老保险金、待业保险金等； 
4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。 

五、其他需要说明的问题 

1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。 
2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。 
3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。
 
4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。 

5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。 

6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。 

7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。 

8、当年费用必须当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）。 

9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。